老师，我们收到一笔退费，是项目二期城市基础设施配套费，税务机关直接退给我们的，这样我应该怎么做会计分录

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 10:19

借：银行存款   借红数开发成本吗

邹老师 解答

2023-05-23 10:20

你好，开发成本可以是贷方正数，也可以是借方负数 

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 10:21

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2023-05-23 10:22

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 10:24

2022年计提的费用，借：管理费用——业务招待费 贷：应付账款-购货款 我五月份支付了，但是没有来票呢。我在五月份的时候应该怎么记账？

邹老师 解答

2023-05-23 10:25

你好，五月份支付了
借：应付账款，贷：银行存款等科目 

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 10:34

那我实际收到票支行怎么做呢？借管理费用  贷年度结转损益吗

邹老师 解答

2023-05-23 10:35

你好，实际收到票支行，这个是什么意思？ 

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 10:48

打错了，那我实际收到票之后怎么做呢？借管理费用  贷年度结转损益吗

邹老师 解答

2023-05-23 10:51

你好，实际收到票之后
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：应付账款 

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 16:15

老师，那我这样记账的话应付账款数不就增加了吗？上年度我计提的时候贷方应付账款是10万，今年我全部支付了。这样等于这个单位的应付账款数就是0了。如果来票之后借：以前年度损益调整—某某费用，贷：应付账款 那应付账款不是又有余额数了吗？

邹老师 解答

2023-05-23 16:16

你好，五月份支付了
借：应付账款，贷：银行存款等科目 
实际收到票之后
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：应付账款 
这样两笔分录之后，应付账款余额是0啊

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 16:33

老师  您看一下这个分录
1、2022年12月份计提
借：管理费用—业务招待费   10万
贷：应付账款—购货款    10万

2、五月份支付了
借：应付账款—购货款  10万 ，贷：银行存款   10万
这样应付账款余额数是0.

3、实际收到票之后
借：以前年度损益调整  10万，贷：应付账款—购货款  10万
这样两笔分录之后，应付账款余额是10万啊

邹老师 解答

2023-05-23 16:36

你好，五月份支付了
借：应付账款，贷：银行存款等科目 
实际收到票之后
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：应付账款 
这样两笔分录之后，应付账款余额是0啊
只有两笔分录，没有三笔啊 

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 16:39

老师，你看一下我当时计提的分录。

邹老师 解答

2023-05-23 16:43

你好，一笔计提，一笔支付，应付账款余额变成0了啊 

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 16:49

对，但是我实际收到票之后借：以前年度损益调整—某某费用，贷：应付账款  这样下来应付账款不还是有余额数吗

邹老师 解答

2023-05-23 16:51

你好，你之后支付了啊
借：应付账款，贷：银行存款等科目 
这样就没有余额了 

无敌小魔仙 追问

2023-05-23 16:55

就是我计提的时候是没有收到发票的。收到发票应该是在我这次之后，时间点是这样的

邹老师 解答

2023-05-23 16:57

你好，五月份支付了
借：应付账款，贷：银行存款等科目 
实际收到票之后
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：应付账款 
这样两笔分录之后，应付账款余额是0