老师请问挂社保不发工资，在工资表里，这个社保费需要体现在工资表里面不？

百战百胜 追问

2023-05-24 09:03

那要单独计提吗？

家权老师 解答

2023-05-24 09:10

关键是公司给承担社保不呢？

百战百胜 追问

2023-05-24 09:36

是这样在公司挂的社保，公司没有承担，公司缴的那部分也是个人自己缴，

家权老师 解答

2023-05-24 09:42

那就直接做代收代付挂其他应付款

百战百胜 追问

2023-05-24 09:58

好的老师明白了，老师那收到手续费费借：银行存款0.01借：财务费用0.01（红字）借:银行存款0.10财务费用0.10.（红字）结转是贷财务费用0.11（红字）贷;本年利润0.11

家权老师 解答

2023-05-24 10:04

是的，就是那样处理的

百战百胜 追问

2023-05-24 10:23

好的 还有支付手续费：借财务费用0.05贷银行存款0.05。退回来：借银行存款0.05贷财务费用0.05。结转贷财务费用0.05（红字）贷本年利润0.05。借财务费用0.05（红字）贷本年利润0.05（红字）

家权老师 解答

2023-05-24 10:29

把账做平就是了哈。把握一个原则，损益类科目发生时是正常做账的相反方向，就正常按负数做账

百战百胜 追问

2023-05-24 11:17

老师  我还是不明白做怎么分录

家权老师 解答

2023-05-24 11:22

比如：财务费用，发生时在借方，那么，需要冲减就是在借方负数，只有结转损益才在贷方

百战百胜 追问

2023-05-24 12:17

支付手续费：借财务费用0.05贷银行存款0.05。退回来：借银行存款0.05借财务费用-0.05这样分录对吗

家权老师 解答

2023-05-24 13:56

是的，就是那样子做的

百战百胜 追问

2023-05-24 14:43

好的老师 明白了

家权老师 解答

2023-05-24 14:51

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