我们是建筑安装工程公司，进辅料钢板2万元，计入什么科目

2333333 追问

2017-12-20 12:57

结转时借主营业务成本   贷原材料  ，是这样?

宋生老师 解答

2017-12-20 13:33

你好！本身是应该计入工程施工合同成本-材料费

2333333 追问

2017-12-20 15:39

现金支付了，借：工程施工-材料费 
                      贷：库存现金 
,等完工开发票了，怎么做结转呢

宋生老师 解答

2017-12-20 15:45

您好！你是按建筑工程会计来做的还是按工业企业

2333333 追问

2017-12-20 16:15

建筑工程，这是建筑安装工程有限公司

宋生老师 解答

2017-12-20 16:18

您好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税

2333333 追问

2017-12-20 18:00

现金支付了，借：工程施工-材料费 
                      贷：库存现金 
不要先做这一步？

宋生老师 解答

2017-12-20 20:31

你好！是的，先要做领用的。

2333333 追问

2017-12-22 09:23

这个就是一次性的维修费，除尘器箱体维修

宋生老师 解答

2017-12-22 09:35

你好！如果是比较小的维修，你可以直接计入主营业务成本-XX项目-材料费等

2333333 追问

2017-12-22 09:43

直接一步就可以了   是吗 
借：主营业务成本-XX项目-材料费 2万 
   贷：库存现金                                2万

宋生老师 解答

2017-12-22 09:45

你好！如果简单的就这样直接做就好了