计提10万，支出15万，支出额大于计提额，账载金额，税收金额，纳税调整金额分别是多少

Aban 追问

2017-12-20 15:04

10万就是工资支出的2.5%了，我们这边按工资的2.5%来计提

宋生老师 解答

2017-12-20 15:05

您好！你是计提的什么费用？

Aban 追问

2017-12-20 15:06

@宋老师:职工薪酬纳税调整明细表中，职工教育经费支出账载金额

宋生老师 解答

2017-12-20 15:09

您好！你工资有多少400万，计提了10万，实际发生了15万。 
那么账载金额15万，税收金额10万，调增5万

Aban 追问

2017-12-20 15:16

@宋老师:如果计提10万，支出5万，账载金额，税收金额，纳税调整金额分别是多少

宋生老师 解答

2017-12-20 15:33

您好！账载10万，税收5万，不需要调增

Aban 追问

2017-12-20 15:38

@宋老师:为什么不调增啊，计提的5万未使用，但是减少了利润，不得调增吗

宋生老师 解答

2017-12-20 15:38

您好！如果你没有使用，就全额调增。