员工拿来报销的发票，有些我直接入在了管理费用里面，借：管理费用-福利费 贷：其他应付款，这样可以吗，不用交个税的吧？

123 追问

2017-12-20 15:26

我直接这样入账不行吗？那我要怎么调账呢

邹老师 解答

2017-12-20 15:28

你好，不可以的 
需要这样处理 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费 
借；应付职工薪酬-福利费      贷；其他应付款

123 追问

2017-12-20 15:30

那我之前都已经有一部分报销了也入账了，现在要怎么调整呢？另外，就是公司聚餐的费用也是入的福利费，这个怎么征个税呢

邹老师 解答

2017-12-20 15:31

你好，你可以冲销之前的分录，然后按这个分录处理 
需要按福利费金额分摊到个人所得征收个人所得税

123 追问

2017-12-20 15:34

小公司，就两三个人，其中包含法人，这个怎么分摊呢，法人是没有做工资的

邹老师 解答

2017-12-20 15:34

你好，你可以按发生金额除以人数情况平均分摊

123 追问

2017-12-20 15:38

老师，我意思是两个人其中包含法人，但是法人不在工资表内，工资表上只有一个人，那么法人这部分怎么分摊呢，我要怎么处理啊，蒙了

邹老师 解答

2017-12-20 15:39

你好，就是平均计入两个人的所得，然后分别申报

123 追问

2017-12-20 15:41

法人没有做进工资，也填进去申报吗

邹老师 解答

2017-12-20 15:42

你好，按规定是需要申报的

123 追问

2017-12-20 16:11

@邹老师:那我是不是要把之前的借：管理费用-福利费，贷：其他应付款 红字冲销，然后计提一个总的金额就可以了吗？

邹老师 解答

2017-12-20 16:14

你好，是的，先冲销之前计入的分录，然后做计提，支付的分录

123 追问

2017-12-20 16:19

之前学堂里面有老师回复过类似的问题，但是说有发票的话福利费是可以不交个税的啊，有点矛盾了

邹老师 解答

2017-12-20 16:20

你好，严格来说是需要并入工资一起申报的