老师，你好！请问一下，享受一次性税前扣除的固定资产，后续按会计准则正常提折旧，年度汇算时在折旧摊销表中该部分资产的计税基础是填资产的原值还是0呢？

木木 追问

2023-05-26 17:58

老师，再麻烦问下，专项储备在汇算清缴时需要纳税调增，在哪里填列呢？

家权老师 解答

2023-05-26 18:01

汇算清缴针对的是损益科目，跟其他无关哈

木木 追问

2023-05-26 18:15

我计提进费用了当年没有使用万，不需要纳税调整吗？

家权老师 解答

2023-05-26 20:54

计提了没有使用就要做纳税调整

木木 追问

2023-05-26 20:57

汇算清缴是这部分在哪里填列呢？

家权老师 解答

2023-05-26 20:58

关键是你计提时计入的哪个科目？

木木 追问

2023-05-26 21:00

制造费用

家权老师 解答

2023-05-26 21:02

最终影响当年的损益科目才需要调整，如果这个货物还没销售，就不调整