我们公司2017年前三个季度企业所得税已预申报并缴纳，但现发现以前会计把研发费用沒做出来，而是有的直接记入销售费用或管理费用，那我现在想反结账把全年的账从1月至11月的研发费用改回来，可以吗?

梁老师 追问

2017-12-21 07:41

那，我能多做些研发费用进去吗?另，我司2017年研发费用加计扣除前就亏损了，那研发费用加计扣除能结转到以后年度扣除吗?

老江老师 解答

2017-12-21 08:10

@191*384:不能结转到后期加计扣除！

梁老师 追问

2017-12-21 09:56

那为什么若是因为加计扣除导致的亏损又可以结转以后年度扣除?

老江老师 解答

2017-12-21 12:19

@191*384:亏损可以五年内弥补！加计扣除不能以后年度加计

梁老师 追问

2017-12-21 14:40

老师，例如我司加计扣除前亏损20万，当年研发费用共10万，那加计扣除后我司共亏损30万。明年假如我司盈利5o万，那明年我司应交企业所得税=(50-30)*25%；对吗?

老江老师 解答

2017-12-21 14:59

@191*384:加计扣除的前提是你要有的扣，如果亏损20了，就没有加计扣除的前提了.....