甲公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。相关资料如下: 资料一:2x19年12月10日，甲公司以银行存款购人一台需自行安装的生产设备取得的增值税专用发票上注明的价款为490万元，增值税税额为63.7万元，甲公司当日进行设备安装，安装过程中发生安装人员薪酬10万元，2x19年12月31日安装完毕并达到预定可使用状态交付使用资料二:甲公司预计该设备可使用 10年预计净残值为10 万元，采用双倍余额递减法计提折旧;所得税纳税申报时，该设备在其预计使用寿命内每年允许税前扣除的金额为 49 万元。该设备取得时

乔治

于2023-05-27 22:51 发布   585次浏览

标签：