张女士现年35岁,单亲妈妈,有一个7岁大 的儿子,其家庭现有活期存款100000元,定 期存款300000元,股票型基金100000元, 住房现值为800000元,房屋货款602850元。 张女士月薪为10295元(税后),年终奖金80 375元(税后),其他收入每月1000元。家庭 支出中,房屋按揭还货每年52860元,定期寿 险年缴保费1800元,儿子各项学费支出每月3 000元。母子二人生活费用每月2000元,旅游 费用每年10000元,张女士每年的美容休闲支 出8000元. 任务一:试根据上述张女士家庭的资料,编 制资产负债表 (2011年12月31日) 和现金流 量表 (2011年1月1日-12月31日) 。 任务二:计算并分析张女士家庭的各项财务 比率,并对张女士家庭的财务状況作出总体 评价。
俊秀的小蘑菇
于2023-05-29 13:29 发布 308次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2023-05-29 14:09
任务二:
结余比例=83255/215915=38.56%
投资与净财产比率=400000/697150=57.38%
清偿比率=697150/1300000=53.63%
欠债比率=602850/1300000=46.37%
财务负担比率=52860/215915=24.48%
分析:张女士家庭目前的财务情况维持在良好的水平,欠债比率较高,投资与净财产比率高于正常水平,说明张女士投资理念较为明显,但由于大部分投资在定期存款内,其投资理念较为稳健。
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