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家权老师

职称： 税务师

2023-05-29 15:01

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

k1 追问

2023-05-29 15:05

有没有更简单易懂的讲解，看的我有点绕，有点看不懂

家权老师 解答

2023-05-29 15:05

说穿了就是按这个工式计算

k1 追问

2023-05-29 15:08

什么叫作本月销项转出 和上月留抵

家权老师 解答

2023-05-29 15:12

本月进项转出就是本期做了转出的进项税。上月留抵就是上月没有抵扣完的增值税

k1 追问

2023-05-29 15:19

如果我销项税额超过了进项税额，超了多少就要交多少增值税吗？

家权老师 解答

2023-05-29 15:24

是的，就是那个意思

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