老师，企业所得税汇算清缴之后，补缴的税款怎么记账啊?

琑 追问

2023-05-29 15:03

不明白。借 应交税费  贷方为什么会有两个科目啊？

郭老师 解答

2023-05-29 15:04

借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
借应交税费企业所得税，贷银行

琑 追问

2023-05-29 15:05

前边摘要写计提，等到贷 银行那一步 摘要写缴纳吗？

郭老师 解答

2023-05-29 15:05

是的，第二个是结转

琑 追问

2023-05-29 15:06

摘要怎么写啊？

郭老师 解答

2023-05-29 15:07

第一个这个计题第二个结转第三个缴纳。

琑 追问

2023-05-29 15:12

结转需要现在结转吗？

郭老师 解答

2023-05-29 15:13

你好，对的，是的，因为以前年度损益调整没有余额。

琑 追问

2023-05-29 15:13

小企业会计准则也是这样做吗？

郭老师 解答

2023-05-29 15:13

借利润分配未分配利润代应交税费、企业所得税，然后支付。

琑 追问

2023-05-29 15:16

小企业会计准则就不需要通过以前年度损益调整科目了是吗？

郭老师 解答

2023-05-29 15:20

对的，是的是的是的是的。

琑 追问

2023-05-29 15:21

计提的时候：借未分配利润 贷 企业所得税 缴纳时 借企业所得税  贷银行，是吗？

郭老师 解答

2023-05-29 15:21

对的是的，对的是的，对的是的

琑 追问

2023-05-29 15:23

那企业所得税计提和缴纳的会计分录呢？

郭老师 解答

2023-05-29 15:23

好，这个不就是企业所得税吗？

琑 追问

2023-05-29 15:28

是借 所得税费用 贷企业所得税  借企业所得税 贷银行吗？

郭老师 解答

2023-05-29 15:29

这个是当年的，就是季度预缴的时候。

琑 追问

2023-05-29 15:29

嗯嗯，一般计提和缴纳时间是分开的吗？

郭老师 解答

2023-05-29 15:30

分开




季度计提在次月申报缴纳不是