我们是工程公司，在异地预缴的个人所得税怎么处理 还有一个就是，我们公司租其他单位的办公楼，我们交给他的电费，他给我们提供的是国家电网给他们开的大发票加盖了他们的发票专用章，这样我们可以做账吗

左岸 追问

2017-12-21 14:32

那这样的话，我们应交个人所得税年底就有余额 
这样可以吗 
还有就是分割单应该怎么弄 
老师  谢谢你

邹老师 解答

2017-12-21 14:34

你好，计提了就没有余额了 
分割单就是根据你单位应当负担多少金额，然后做个分配表格，附上发票复印件

左岸 追问

2017-12-21 14:40

那计提的分录怎么做 
老师

邹老师 解答

2017-12-21 14:41

借；应付职工薪酬   贷；应交税费 -个人所得税

左岸 追问

2017-12-21 14:48

老师你刚才说的是预缴个人所得税的计提吗 
我们单位主要从事  公路施工

邹老师 解答

2017-12-21 14:49

你好，是的，工资薪金个人所得税计提就是这个分录的

左岸 追问

2017-12-21 16:36

老师 收到增值税专票  （可以抵扣）当月已记账  但是税务上没有扣抵 
怎么记账 
然后就是第二个月 把上个月收到的进项发票 抵扣了  又改怎么记账

邹老师 解答

2017-12-21 16:36

借；原材料  等科目    应交税费（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目 
借；应交税费（进项税额） 贷  应交税费（待抵扣进项税额）