送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-12-21 17:41

你好,没有认证认证计入 待认证进项税,认证抵扣了计入进项税额明细

士林 追问

2017-12-21 18:02

请问老师,我的意思是:采购专票未认证前,直接记入应交增值税(进项税),认证后就不做会计分录,避免做两笔,可以吗?谢谢

邹老师 解答

2017-12-21 18:50

你好,没有认证之前如果你入账了就需要通过待认证进项的,没有入账等到认证入账可以直接计入进项税额明细的

士林 追问

2017-12-22 10:19

如果采购时未认证前已经记入借:应交税费-应交增值税-进项税额,当月因特殊原因未认证,隔月后才认证,请问如何补救?谢谢

邹老师 解答

2017-12-22 10:20

你好,之前没有认证应当计入待认证进项税,认证了才转为进项税额核算

士林 追问

2017-12-22 10:50

之前没有认证应当计入待认证进项税,认证了才转为进项税额核算,这个当然。实际问题是:当时采购时未认证前已经记入借:应交税费-应交增值税-进项税额,当月因特殊原因未认证,隔月后才认证,请问现在如何补救处理呢?谢谢

邹老师 解答

2017-12-22 10:52

你好,之后认证了就不需要再做账务调整了

士林 追问

2017-12-22 11:07

上月采购时未认证前已经记入借:应交税费-应交增值税-进项税额,当月因特殊原因未认证,请问采购当月月底的账务,如何调整处理呢?即:当月实际没有这么多金额的已认证的进项,谢谢

邹老师 解答

2017-12-22 11:07

借;应交税费(待认证进项税额)  贷;应交税费-应交增值税-进项税额

士林 追问

2017-12-22 14:22

我们学生没有实操经验的新手,希望会计学堂行业实训能全面,既然没认证的不叫进项,说实话实际工作中还是需要做两笔,希望实操不以偏概全,多多给我们练习的机会,避免不必要的差错,否则实战还有啥意义呢。 确实增加你们后台的工作量,但是我们新手急切地期待,会计这个行业毕竟日新月异。 请问老师逐步具体到啥时能更新完成?我们新手练习急需练手呢。非常感谢

邹老师 解答

2017-12-22 14:24

你好,课程是需要看相关课程老师安排的,有相关课程方面的需求可以向学堂反应的

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