老师，我想请教一下，就是采用企业会计准则的收到汇算清缴退税的款项分录： 企业会计准则（跨年） 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 结转： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 还需要其他的分录吗？

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2023-05-31 13:55

如果是小企业准则;
借：银行存款
贷：应交税费——应交企业所得税；
结转未分配利润
借：应交税费——应交企业所得税
贷：利润分配——未分配利润

对吧？

玲老师 解答

2023-05-31 13:59

你好 是的这样是对的 

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2023-05-31 14:02

那老师，如果是我23年收到企业说的税退税（就是第一季度多交了，然后第二季度退回来）
是不是：
借：银行存款
贷：应交税费——应交企业所得税；
结转;
借：应交税费——应交企业所得税
贷：所得税费用

这种情况还需要结转未分配利润吗？

玲老师 解答

2023-05-31 14:04

不需要再结转到未分配利润了，因为他是当年的。