小规模，广告业资产负债表里的应交税费就是我这季度需缴纳的税额吗？因去年某月负数发票大于正数，所以报表里的应交税费为负数，现在有增值税要缴，需减去这个负数金额吗？

晨希 追问

2017-12-22 10:51

因这个季度前都是不超9万，所以免征增值税，就一直挂着负数在应交税费里，现第四季度超9万，有增值税及所得税交，所以现在增值程我是可以抵减这笔负数

邹老师 解答

2017-12-22 10:55

你好，这种情况是不可以抵扣，直接按你第四季度的不含税收入*3%计算缴纳增值税的