公司注销汇算清缴在做全年的所得税年报，105050职工薪酬纳税调整明细表不填显示不对，填了产生了不应该的所得税额。工资和费用各项都没有超标，不需要做调整，企业是亏损的，这表应该怎么填报？？

学堂答疑王老师 解答

2017-12-22 13:43

学员您好！这个就是你填写在职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额，要大于你提供的期间费用（销售费用、管理费用）里面的职工薪酬项目的金额，因为职工薪酬有一部分是计入产品成本的，有一部分是计入期间费用的，所以逻辑关系是你填写在职工薪酬纳税调整明细表中的金额不可能比你上报的期间费用里面的职工薪酬项目还要低。