你好，老师，关于工这里我举个例子，月底计提工资，计提表上说只填写前半部分就可以了，比如5月份新进一名员工，工资3000，没有社保，从第二个月开始4500个月，缴纳社保，5月份底计提的工资是5月的工资和6月份的社保，那5月底计提的工资就是3000(5月的工资+471.87 6月个人承相的社保到了6月发当月的社保和上个月的工资这个是没错的吧? 看到这么计提法总觉得的有点怪，而目澳程里还进的工个人承担的社保结转了当期的成本，年度汇算要调增，这样还不好不做当期的成本费用啦，何必年底再补缴企业所得税呢?如果想从当期的成本费用里转出应该怎么做分录啊?麻烦老师提点，谢谢!

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2023-06-01 19:13

您好，您应当按月计提需要支付的款项，工个人承担的社保计入应付职工薪酬-工资

精选问题

你好老师，有几个员工是在湛江公司购买社保的，也是问

把他们改成深圳公司购买社保，没有影响答
老师，公司借款给公司以外的个人，挂账挂着到过年不问

你好，若金额不大，关系不大。建议先还回来，可次年再借答
老师，请问往来款一般是在什么时候冲预付？问

往来款通常在确认实际交易发生后，与预付款项进行冲销。比如，你预付了货款给供应商，当实际收到货物并确认数量及质量后，就可以将预付款与实际应付款进行冲销。这样做可以确保账务的准确性和及时性。答
老师：个体户定额征收，每个季度交个人经营所得，年底问

你好，你是要补税还是要退税？答
老师，我想问一下出口退税退的是进项吗？如果我的进问

出口退税是指将已经缴纳的增值税中的一部分退还给出口企业。这里退税的是你销售产品时已经交纳的增值税，而不是进项税。即使你的进项税已经用来抵扣了，你依然可以申请出口退税，因为这两者是分开处理的。答

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