我们公司与机械租赁公司签订了租赁合同！应该支付对方100多万的机械租赁费！因为对方要元月份才能开出发票！为了不影响今年的成本核算按照权责发生制的原则我可不可以按双方签认的机械使用费的金额暂估入账!2018年1月对方发票开出来后我们在调整！还是说我今年必须先预付必须取得发票？

温暖 追问

2017-12-23 10:04

也就是说我们可以按双方确认的金额先暂估入账!明年1月份机械租赁公司开发票给我们再付款都可以的？

淑女老师 解答

2017-12-23 10:11

你好，根据权责发生制原则，可以的,,,,,,,,,,,

温暖 追问

2017-12-23 10:11

所得税之前取得发票是指2017年实际产生的成本费用，因各种原因我们在2018年才取得发票，老师这样理解对吗？那么这部分实际发生的成本费用可以先通过“其他应付款”科目核算2018年取得发票付款后再冲减该科目可以吗？

淑女老师 解答

2017-12-23 10:13

@737*512:你好，理解正确。正确的是取得发票时把暂估的会计分录红字冲回，根据发票金额再做一笔分录。付款时冲往来