刚接手一家公司，那个会计是手工做账的，他把所有进项费和销售费税金都入应交税金---增值税这个科目里，还有的普票和待低扣进项税也入了这个科目，我该怎么调账

°青春的尾巴し 追问

2017-12-23 10:34

老师，我看不懂她做的账

淑女老师 解答

2017-12-23 10:38

你好，看不懂的话只能根据应交税费-应交增值税科目明细账一笔一笔的去查找凭证，看后面的附件来判断，试试。如果还是不行的话，你根据根据新发生的业务正常做正常交税，把确定没有认证的进项给认证了，其他的到年底暂时挂账上或者做差错更正，与以前年度损益调整科目调

°青春的尾巴し 追问

2017-12-23 10:41

老师，没有认证的我进项了，该怎么做会计分录

淑女老师 解答

2017-12-23 10:42

@309*430:你好，那就先挂账上，或者做差错更正，与以前年度损益调整科目调

°青春的尾巴し 追问

2017-12-23 10:44

老师。没有认证的，她都入了应交税金--增值税了，那我调整是不是借：应交税费--增值税       贷：应交税费---待抵扣进项税啊

淑女老师 解答

2017-12-24 21:42

@309*430:你好，不是的，是借：应交税费-应交增值税-待抵扣税金  借：应交税费-应交增值税（金额用负数表示） 
待抵扣税金是一项资产对企业来说，以前计入了应交税费-应交增值税借方，现在用负数冲回