请问商贸企业货到票未到帐务处理及下月收到发票时帐务处理

老江老师

职称： ,中级会计师

2017-12-24 09:20

可作暂估入账
收到材料时
借：原材料（根据合同及入库数量估计入账金额）
贷：应付账款-应付暂估
下月收到发票
1、红冲上月估价凭证
2、按发票金额入账处理

任我行追问

2017-12-24 09:30

当月己销售，怎么去销库存数呢是不是按票未到的那一步库存数去结转销售出库

老江老师解答

2017-12-24 09:49

@任我行:估价的时候，增加了数量与金额呀，并不影响销售。即是销售完了，下月红冲一个，进一个，发生额还是0呀，没影响

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