学员:小规模退上年企业所得税分录,不用以前年度损益调整科目,借 银行存款 贷 应交税费—应交所得税 借 应交税费—应交所得税 贷 利润分配—未分配利润 这样对吗? 老师:是的,您的分录处理是正确的。具体如下: 1. 归还上年企业所得税: 借:银行存款 贷:应交税费—应交所得税 2. 调整利润分配: 借:应交税费—应交所得税 贷:利润分配—未分配利润 这样的处理方式可以正确反映企业的财务状况。但是,这样的话,资产负债表的未分配利润和利润表的净利润的勾稽关系对不上,就差退税这个数,遇到这种情况怎么处理? 净利润+年初未分配利润数就不等于期末的未分配利润数,资产负债表和利润表的勾稽关系就不相等了,这种情况要怎么操作呢?
光玄月
于2023-06-06 10:22 发布 370次浏览
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