老师，这项固定资产在因为没有计提折旧会产生300的应纳税暂时性差异，形成递延所得税负债300*0.25=75计入当期所得税费用里，等发现差错的时候，反向冲减递延所得税负债及所得税费用（以前年度损益调整），按理来说不应该是（300-75）*0.9=202.5 这才是未分配利润的影响额吗？

小林老师 解答

2023-06-06 11:48

您好，题目没有说递延所得税的影响

子归 追问

2023-06-06 11:54

这道题的当期所得税应纳税额是不需要调整的，但是净利润里有所得税费用，所得税费用里不是就有这个递延所得税吗？抛开题目说的不考虑所得税，真实情况下是什么样呢

小林老师 解答

2023-06-06 11:55

您好，您的业务没说递延所得税的事项，所以，75不需要考虑

子归 追问

2023-06-06 11:57

那如果业务就说考虑递延  我的思路是对的吗

小林老师 解答

2023-06-06 12:02

您好，那您的处理没问题