请问 每个月增值税如何 计提 结转 具体步骤 分录 注意什么

张好好 追问

2023-06-07 09:44

一户小规模  一户一般人

郭老师 解答

2023-06-07 09:45

小规模季度30万以内结转到营业外收入就可以的，这个走季度末的那一个月结转，平时月末不需要考虑。

郭老师 解答

2023-06-07 09:45

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

张好好 追问

2023-06-07 09:51

我小规模按月结转的可以吗

郭老师 解答

2023-06-07 09:54

你好，你按季度报税还是按月，按月报税的话可以按月做。

张好好 追问

2023-06-07 09:56

我一般人 是这么做的  计提增值税  借 应交税费应交增值税转出未交增值税    贷 应交税费应交增值税未交增值税  缴纳增税税   借：应交税费应交增值税未交增值税   贷：银行存款

郭老师 解答

2023-06-07 09:58

对的，是的，但是你的进项、销项转出未交增值税都有余额，为了避免有余额，我上面给你写了第一个，第二个就是。

张好好 追问

2023-06-07 09:59

老师  第一步准确的叫计提 还是  结转呢

郭老师 解答

2023-06-07 09:59

结转

增值税没有计提的。