老师，公积金账户扣走的是当月的对吗？

粗枝小叶 追问

2023-06-07 14:57

比如5月份的公积金已经扣走了，但是员工5月份的工资是在6月份发，员工部分挂其他应收款的话，那我其他应收款-住房公积金月底都有余额了，是这样吗？

易 老师 解答

2023-06-07 14:58

同学您好，学员您好，是的，对的

粗枝小叶 追问

2023-06-07 15:03

那22年度的其他应收款-公积金，金额弄错了记少了，那在23年度补记的话，分录怎么做？

易 老师 解答

2023-06-07 15:06

同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整

粗枝小叶 追问

2023-06-07 15:14

老师，22年我是其他应收-公积金记少了，那就是管理费用-公积金多了，23年的以前年度损益调整应该是在贷方吧？

易 老师 解答

2023-06-07 15:15

同学您好，是的没错， 是这样的转平的