老师，适用于<<小企业会计准则>>的公司是不是已经不设“从前年度损益”来核算了？那今年汇算清缴后企业所得税大于去年计提的数，我应该怎么来入账呢？

优雅的柚子 追问

2023-06-08 15:46

老师 是补税的，去年计提了：1492.05，今年汇算清缴后是3928.22

优雅的柚子 追问

2023-06-08 15:48

老师是这样做吗？

玲老师 解答

2023-06-08 15:50

先补充具体少的那一部分。芥未分配利润，贷应交税费。然后交的时候借应交税费，贷银行存款。