老师，2017年10.11.12月开来的增值税专用发票，可以今年不认证留到2018年再去认证并入账，可以吗，这些费用在计算2018的所得税时认可吗，就是说费用跨年入账，在税法上认可吗？

木子 追问

2017-12-26 16:20

老师，年终需要将进项税、销项税、转出未交增值税这些三级明细科目结平吗（会计实务书上从未这么提过，只是说转出未交增值税就行了，并没有说过结平这些明细科目），但如果年终时进项税有余额，这些科目可不结平吗，

邹老师 解答

2017-12-26 16:25

你好，不需要，只需要根据每个月的增值税应纳税额做 这个分录
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税