送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-12-26 16:17

你好!你是购进的什么固定资产。

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:18

生产食品的机器,还有什么电脑、监控设备什么的

宋生老师 解答

2017-12-26 16:23

你好!这样的税额可以全额抵扣

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:25

那老师还有那种我们建办公楼购买的材料挂的在建工程,办公楼还没竣工,这样的是不是第一年抵扣60%,第二年40%呢

宋生老师 解答

2017-12-26 16:26

你好!是的。不动产就是分2年抵扣

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:28

办公楼还没竣工,发票我们可以正常使用抵扣吗

宋生老师 解答

2017-12-26 16:28

您好!你一样是要分2年抵扣

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:29

就是说我们现在可以使用抵扣,只是分两年就好了对吗

宋生老师 解答

2017-12-26 16:30

你好!是的。是可以抵扣,但是要分年2抵扣。

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:33

老师我想问下购买的铝门做帐时放到在建工程了,报税抵扣时填的全额抵扣,这样没事把

宋生老师 解答

2017-12-26 16:35

你好!严格来说你要进项转出,这个就要看税局查不查你了

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:37

前期已经报税时填成全额抵扣了,账务做的也是全额待抵扣,我要再怎么改呢

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:40

我是不是做账务调成,把那40%调入进项税额转出呢

宋生老师 解答

2017-12-26 16:41

你好! 严格来说你要进项转出。借:应交税费——待抵扣进项税额 (按原发票注明税款的40%入账) 
  贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出 (按原发票注明税款的40%入账)

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:42

那税务报表上在这月调整后填入进项税额转出这一项对吗

宋生老师 解答

2017-12-26 16:55

你好!是的。申报表上进项税转出填。

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-27 12:52

那老师我们今年认证的发票,填写的全额抵扣,但是因为还没开始发生收入,所以成为留底发票了,明年就该把那40%转入了,申报表上怎么填写呢

宋生老师 解答

2017-12-27 13:46

你好!你这40%要做转出。

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