老师，你好，如果有发生了以前年度损益调整转到未分配利润，是不是22年的汇算清缴报表就需要改了？

k1 追问

2023-06-12 14:49

有调减了主营成本，也有调增了主营业务成本

郭老师 解答

2023-06-12 14:52

你好，账上做的有问题吗？如果账上做的有问题的，需要调整，如果实际有业务，但是没有发票的，这种调表不调账。

k1 追问

2023-06-12 14:54

当时没有暂估，实际发生的业务，现在才收到去年的发票，所以去年这笔主营业务成本是没有入账的，金额有点大，10万元

郭老师 解答

2023-06-12 14:56

借以前年度损益调整，贷银行存款汇算清缴纳税调节。

k1 追问

2023-06-12 15:02

之前已经付款了，这个汇算清缴是不是调整10万元的主营业务成本？

郭老师 解答

2023-06-12 15:05

的是调整主营业务成本的，在纳税调整明细表里面填写，不能直接在主表里面补。