提示:该题目共有5问 (2018年)甲公司适用的企业所得税税率为25%。经当地税务机关批准，甲公司自20X1年2月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免=减半”的税收优惠政策，即20X1年至20X3年免交企业所得税，20X4年至20X6年减半按照12.5%的税率交纳企业所得税。甲公司20X3年至20X7年有关会计处理与税收处理不一致的交易或事项如下: (1) 202年12月10日，甲公司购入一台不需要安装即可投入使用的行政管理用A设备，成本为6000万元该设备采用年数总和法计提折旧，预计使用5年，预计无净残值。税法规定，固定资产按照年限平均法计提的折旧准予在税前扣除。假定税法规定的A设备预计使用年限及净残值与会计规定相同(2) 甲公司拥有一栋五层点B楼房，用于本公司行 参考答案 20X3年末的递延所得税资产余额=400X12.5%+400X25%=150 (万元)。 20X4年末的递延所得税资产余额=400X12.5%+800X25%=250(万元)。 20X5年末的递延所得税资产余额=400X12.5%+800X25%=250(万元)。 20X6年末的递延所得税资产余额=8

欢总在笑

于2023-06-12 20:04 发布   380次浏览