老师，请问一下，要申报未开票收入，帐和报表要怎样处理首先，我们需要明确未开票收入的具体情况，例如： 1. 是否已经收到款项？ 2. 未开票收入的税率是多少？ 请提供这些信息，以便我为您提供准确的处理方法。 有收到款项，税率是9% 既然已收到款项且税率为9%，账务处理如下： 1. 借：银行存款（1001） 贷：应交税费-增值税（222101）（按9%计算的税额） 贷：主营业务收入（6001）（收到款项减去税额） 2. 报表处理： 在编制税务申报表时，需要将未开票收入计入“销售额”和“销项税额”中。具体操作如下： a. 增值税一般纳税人适用的《增值税纳税申报表》中，将未开票收入填入“本期销售额”和“本期应纳税额”相应栏目； b. 增值税小规模纳税人适用的《增值税纳税申报表》中，将未开票收入填入“销售额”栏目。 请注意，未来应尽快为这笔收入开具发票，以便正常申报增值税。 那么抵扣的进行税怎么处理账和报表?

务实的月光

于2023-06-13 09:47 发布   173次浏览