老师你好，我公司本月开具的发票全是3%征收率的，不能用进项抵扣，请问我月末结转增值税应该怎么做分录？

海燕 追问

2023-06-13 11:15

不是要结转到未交增值税科目，还要计提附加税吗

宋生老师 解答

2023-06-13 11:19

你好，分录其实是这样
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税

海燕 追问

2023-06-13 11:41

我之前是这么做的，对吗？

宋生老师 解答

2023-06-13 11:44

你好，可以这样做，但是没有规定必须这样做。

海燕 追问

2023-06-13 11:48

1：这个月销项全是3%征收率，不能用进项抵扣，还能这么做分录吗？2：如果不结转到应交税费——未交增值税，那下个月交税的时候分录又怎么做？

宋生老师 解答

2023-06-13 13:17

你好！是的。其实报表上是看最终你是不是要缴税的。要缴税，就按上面的分录做。
不是看单个项目是不是不能抵扣