因为我是今年六月份刚干的会计，十二月份的账我都应该做哪些？就是除了日常开支以外，我还应该做哪些账？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-12-27 11:14

需要把本年利润科目的余额结转到利润分配科目，需要把应交税费-应交增值税下面的明细科目对冲。

懂得珍惜追问

2017-12-27 11:18

老师好，那我的分录应该怎么做呢？

方亮老师解答

2017-12-27 11:21

1、如果本年利润是借方余额：
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
如果本年利润是贷方余额编制如上的相反分录。
2、借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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