老师请问一下 我们是小规模 经营范围是房屋拆迁 增值税按季度缴纳，然后我们10月份有收入，11月份有预收款，但是12月份才开的发票 ，11月份的主营业务收入没有 但是有成本费用，然后11月末 结转主营业务收入的时候是要加上10月份的主营业务收入是吗？

Time with you 追问

2017-12-27 14:47

可是我们公司10月份才注册的  10月份有开一张发票5万多   然后11月份有收到16万多 但是是12月份开的发票。所以我11月份不是只能做预收款吗？得在12月份开了发票之后再确认收入   做到主营业务收入里面去啊？  那现在怎么做呢？11月？

宋生老师 解答

2017-12-27 14:49

你好！你11月操作上可以不做收入，但是不做收入就不要做成本

Time with you 追问

2017-12-27 14:55

@宋老师:那我月末不结转成本和费用可以吗？等到12月份有收入了在结转。  11月份只做预收款，成本费用那些我已经做到11月份了，是要改成12月份的吗？还是11月份不结转成本费用啊？

宋生老师 解答

2017-12-27 14:56

您好！你有发生损益类的科目当然是要结转的。
只是没有收入就没有对应的成本

Time with you 追问

2017-12-27 14:58

@宋老师:可是我们11月份是有预收啊 ，也有发生成本费用啊，那现在该怎么做呢？

宋生老师 解答

2017-12-27 15:00

您好！如果你要按税法来做，你预收的时候确认收入，然后确认对应的成本。

Time with you 追问

2017-12-27 15:14

@宋老师:那这样我是要吧12月份的发票做到11月份来吗？然后12月份的成本费用呢？怎么结转，12月份没有收入啊。

宋生老师 解答

2017-12-27 15:16

您好！具体怎么操作，你要问管理员了，因为这很容易重复交税。

Time with you 追问

2017-12-27 15:17

@宋老师:好吧 谢谢老师的耐心回复

宋生老师 解答

2017-12-27 15:18

你好！不客气的。因为税法本身要求按完工程度，但是实际操作中又麻烦。所以建议还是问下税局先。