23年5月份做企业所得税汇算清缴时，因为纳税调整问题，补交了22年度3000多的企税，请问具体分录应该做？

玲老师

职称：会计师

2023-06-14 15:32

你好
你好：
相关分录如下:
1企业准则处理：

补提所得税时:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应缴所得税

(2)月末结转:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

(3)缴纳时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

2小企业准则处理：
补提所得税时:

借:利润分配-未分配利润

贷:应交税金--应缴所得税

(2)缴纳时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

玲老师解答

2023-06-14 15:44

就是您补交税款的那个月写分录就行了。

玲老师解答

2023-06-14 15:49

是的，这一个月的是的对的。

小白追问

2023-06-14 15:41

我们是小企业准则，在5月份做汇算清缴填报时，才知道需要缴纳这笔企税，缴纳就是23年5月份交，请问这补提的分录也是做在5月份的帐里吗？

小白追问

2023-06-14 15:46

那是计提和补交都在同一月份？

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