老师好，22年四季报税后我们申请改了报表，计提是按改后的报表数据，现在问题是计提正确多缴税了，多缴的3月退税到账，这个如何做账，要入以前年度损益调整吗，

C 追问

2023-06-16 11:00

所得税肯定计提啊，但是退回来这部份之前没有计提的

宋生老师 解答

2023-06-16 11:01

你好，你退的这部分没有具体那你教的时候是怎么做的分录就直接冲减交的分录就可以了。
不会涉及到以前年度损益调整。