我们给对方已开出销票，货已经送，现在对方要退一部分货，我们应该怎么做分录。我们已经按销售收入交过增值税又怎么处理？

风雨兼程 追问

2017-12-28 11:27

这个依据什么做张?是他们要给我们开红票吗？

邹老师 解答

2017-12-28 11:28

你好，就是开具的负数发票做这个分录

风雨兼程 追问

2017-12-28 11:30

是我们开吗？

邹老师 解答

2017-12-28 11:31

你好，是的，是销售方开具的

风雨兼程 追问

2017-12-28 11:34

那我做申报表的时候退的这个税额在申报表里哪里提现？

邹老师 解答

2017-12-28 11:34

你好，这个不会退税，按正数减去负数之后的金额计算纳税

风雨兼程 追问

2017-12-28 11:39

可是这个税我已经交过以后发生大人业务。我不是多交税了？

邹老师 解答

2017-12-28 11:40

你好，你在开具负数发票冲销了你正数发票的应纳税额，同样是起到了抵税的作用的

风雨兼程 追问

2017-12-28 11:44

老师我不懂，这个月已经报税结束了，税都交完了，只能做到下个月了。如果我下个月没有收入，这不就是是多交税了？

邹老师 解答

2017-12-28 11:46

你好，不是这样理解的  
不如你正数发票100万，正常销项是17万，但是你有负数10，税额负数1.7万，那么你实际销项只有17-1.7了，这样应纳税额不就减少了吗