员工休产假三个月，期间工资照常计提，我们公司工资都是年底一次性发的，现在公司账户收到员工报销的生育津贴10000，该员工产假期间我计提的工资是9000，收到这笔钱该如何做账

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-12-28 11:40

您好！你补充计提1000就可以了。

有有追问

2017-12-28 11:42

请问老师具体的会计分录是什么呢

有有追问

2017-12-28 11:45

补充计提1000，然后再把管理费用冲掉吗

宋生老师解答

2017-12-28 11:49

你好！从社保收到钱时:
借:银行存款-**行
    贷:其他应付款-XX员工
发放给员工个人时:
借:其他应付款-XX员工
    贷:应付职工薪酬
例如：公司收到职工生育津贴10000元。其中2000支付给生育职工，8000元是给单位的补助（因为在职工产假期间，单位正常给开工资了）。
借：银行存款-**行 10000
   贷：营业外收入   8000

          其他应付款-----xxx 2000