您说的交际费用有没有限额的 会不会有超标一说的

吴羊羊 追问

2017-12-28 15:25

我们公司是生物科技公司 购进一台离心机拿来销售的 我6月份的时候入了固定资产 这个要怎么更正呢

宋生老师 解答

2017-12-28 15:37

您好！你有没有折旧的。

吴羊羊 追问

2017-12-28 15:39

有的 已经折旧了5个月 现在要怎么处理呢

宋生老师 解答

2017-12-28 15:47

你好！你这样的话，就相当于卖二手的设备了。 
1、核销固定资产 
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产 （账面原值） 
2、增值税（进项）转出 
借：固定资产清理 
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 
3、支付清理费用 
借：固定资产清理 
贷：库存现金 / 银行存款 
4、残值变卖收入 
借：库存现金 / 银行存款 
贷：固定资产清理 
5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 
借：营业外支出—处置固定资产净损失 
贷：固定资产清理 
6、期末结转营业外支出 
借：本年利润 
贷：营业外支出—处置固定资产净损失

吴羊羊 追问

2017-12-28 15:49

我们是小规模纳税人 开回来的是普票发票 而且我录了固定资产卡片的

宋生老师 解答

2017-12-28 15:59

您好！其他的都不变，只是税金那里你不用转出。

吴羊羊 追问

2017-12-28 16:01

固定资产卡片那里要不要做什么变动的？还是这里分录核销了那里也核销了？

宋生老师 解答

2017-12-28 16:04

你好！软件我就帮不到你了，因为我对软件的操作不熟啊。