四．计算题：（共1题，每题15分,共15分） 位于A市区的甲建筑公司为一般纳税人，2021年12月31日，甲公司某项目团队跨省于B县郊区承接一项游泳馆建造合同，采用一般计税方法，工期一个月，工程含税价1,090万元（其中：不含税价1,000万元、税额90万元），甲公司完成此项工程共支付775万元，取得增值税专用发票均为一般纳税人提供，发票情况如下：1、专业分包发票436万元；2、材料采购发票339万元。 问题：（1）计算甲公司应于B县缴纳的增值税和附加税（仅考虑城建税、教育费附加、地方教育费附加） （2）计算甲公司应于A市缴纳的增值税和附加税（仅考虑城建税、教育费附加、地方教育费附加） （3）假设该项目团队需按工程含税价的4%交给甲公司管理费，且甲公司按比例分摊给该项目团队管理人员成本20万元；剩余利润为该项目团队所有，不考虑其他税费，分别计算该项目团队需上交管理费金额、项目剩余利润金额。

传统的冬日

于2023-06-20 23:09 发布   258次浏览