2017年预提房租费用，第一种情况2018年才收到发票，如果是在汇算清缴前收到发票是不是不需要纳税调增了

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-29 20:03

你好，在汇算清缴之前可以取得房租发票是可以扣除，不需要调增的

阿丹追问

2017-12-29 20:17

1、预提租金的会计分录：
借：管理费用--办公费--房租
贷：其他应付款--房屋租金
2、支付租金的会计分录：
借：其他应付款--房屋租金
贷：银行存款或现金
那我2018年发票来了怎么做分录，如果这笔房租发票不能开进来，我除了纳税调整外还要怎么做分录

邹老师解答

2017-12-29 20:31

你好，冲销之前计提分录，然后再做一笔费用分录
没有发票只需要做纳税调整，不涉及账务调整的

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