老师 这无形资产 不太明白，只考虑形成资产的账面？？费用化题目给了75%，不用考虑了吗？？？

?蓝冰 追问

2023-06-25 14:09

按说也影响了 损益啊 费用的，虽然不产生递延，有些 难以理解哈

冉老师 解答

2023-06-25 14:10

因为这个是税法与会计的永久差异的，不影响的

?蓝冰 追问

2023-06-25 14:13

那可是 到了 计算应纳税所得额的时候 又只考虑费用，不考虑成本了 ？？这为什么是减40+60 啊？

冉老师 解答

2023-06-25 14:14

因为40和60是费用化的，税务上加计扣除75%

?蓝冰 追问

2023-06-25 14:19

老师 还有问题 帮忙解答一下

冉老师 解答

2023-06-25 14:22

你说的哪个的，看不到，学员

?蓝冰 追问

2023-06-25 14:24

截图呀  ，我的问题写在截图上了

冉老师 解答

2023-06-25 14:24

因为这个是其他权益工具，公允价值变动不影响损益的

?蓝冰 追问

2023-06-25 14:29

此处12.5为什么要除以所得税税率25%啊

冉老师 解答

2023-06-25 14:31

题目不完整，这个12.5是不是背景中的，递延的期初余额，除以25%计算出来暂时性差异