老师，您好！请问5月份做2022年度的汇算清缴，银行收到2022年度的企业所得税退税怎么账务处理？

王白石 追问

2023-06-25 15:32

是的，老师，望老师指导一下

玲老师 解答

2023-06-25 15:45

企业银行存款贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费，应交企业所得税贷，未分配利润。

王白石 追问

2023-06-25 17:37

老师，这样处理，利润表的净利润本年累计数加上资产负债表的未分配利润年初数不等于资产负债表的未分配利润本年累计表，刚好相差了这笔退税金额，请问怎么处理

玲老师 解答

2023-06-25 17:42

可以手动调整期初未分配利润。

王白石 追问

2023-06-25 17:44

请问如何手动调整

玲老师 解答

2023-06-25 17:45

手动改报表的期初未分配利润或者不改都可以。

王白石 追问

2023-06-25 17:49

以前年度损益调整是否企业会计准则才有的科目？

玲老师 解答

2023-06-25 17:54

是的，企业准则才有这个