送心意

家权老师

职称税务师

2023-06-26 14:45

主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 应收账款/1.01
       应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免

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相关问题讨论
(国家税务总局公告2014年第57号)规定,增值税小规模纳税人月销售额不超过3万(含3万元),免征增值税
2015-10-23 15:46:24
可以免到17年底。。。。。。。
2015-11-08 17:41:53
免,你没有增值税就没有城建税
2019-07-15 15:47:46
 你好  小微企业的话  是说的小规模月不超过10万季度不超过30万是免增值税的。 附加税也是免征的    。  
2021-01-27 10:51:02
借应交税费贷营业外收入。
2019-04-12 16:12:02
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