5月做工资表时，没有计提个税，6月申报时交了460元个税而且是从公司三方协议账户划款的，请问6月份做会计分录时怎么做？

鱼 追问

2023-06-27 10:05

老师，单位承担的

郭老师 解答

2023-06-27 10:06

借营业外支出，贷应交税费个税。

鱼 追问

2023-06-27 10:07

当时没计提，现在怎么补提分录呢？

郭老师 解答

2023-06-27 10:09

再补上上面的分录就可以的给你写上了。

鱼 追问

2023-06-27 10:12

感谢哈，单位承担的做到营业外支出，请问年终汇算清缴时可以税前扣除吗？

郭老师 解答

2023-06-27 10:14

可以的，汇算青椒需要纳税，调灯不允许抵。

郭老师 解答

2023-06-27 10:14

不可以的汇算，青椒需要纳税调增，不允许抵扣。