购买税控盘和技术维护费的抵扣可有时间限制？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-02 10:56

你好，在发生之日起12个月之内抵扣的

春天的花儿追问

2018-01-02 11:01

可以直接做借：应交税费-应交增值税（减免税额）贷：银行存款/现金吧？

邹老师解答

2018-01-02 11:01

你好，需要分两笔分录的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

春天的花儿追问

2018-01-02 11:07

贷记营业外收入，可以吗？两个分录合并不行吗？我看以前的会计那样做的，不知道对不对？

邹老师解答

2018-01-02 11:07

你好，减免贷方是计入管理费用
不可以合并的
需要分两步处理，一笔费用发生，一笔税款减免

精选问题

找郭老师，有问题要问问

在的具体的什么问题？答
老师你好，2023年有税务问题，在表外把，主营业收成本问

这个分录是对的‌。如果2023年主营业务成本少记了200万，在2024年发现并进行调整，可以通过“以前年度损益调整”科目来更正这个错误。具体的会计分录就是：借“主营业务成本”200万，贷“以前年度损益调整”200万。同时，还需要调整未分配利润，即借“以前年度损益调整”200万，贷“利润分配-未分配利润”200万‌。 ‌2. 发现资产负债表未分配利润年初金额（正）-年末金额（正）-利润表净利润（不相等）‌，这通常是因为存在以前年度的会计差错或者调整事项导致的。在这种情况下，需要进行相应的调整以确保资产负债表和利润表的一致性。答
我的成本按照含税的预估价格，然后按照这个结转了问

您好，到时收到发票再全都冲掉，再做有发票的答
老师，请问有个股东转了100万投资款，后面跟公司借了问

你好可以的，操作没问题。答
请问一下老师：我们底下有一家分公司后来参与进来问

借、其他应收款、贷、银行存款。答

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