老师，我们是商贸企业，本月末已经发生应税行为（已发货、已收款），但是供应商明确表示月末开不了进项发票，我们可以在本月纳税所属期报未开票收入吗？

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2023-06-29 16:28

那下个月供应商开了进项发票，我们再给客户开发票，是在增值税申报表未开具发票栏填上月金额的负数吗，需不需要先和专管员进项备案呢，因为金额较大，20多万的交易。

家权老师 解答

2023-06-29 16:30

你好，这个不需要备案的。