我二月份做一月份账的时候本年利润要结转到利润分配，这一步怎么做，我们是手工做的

阿晨 追问

2018-01-02 17:06

就写您这个分录就可以  为什么还说可以相反分录呢？

邹老师 解答

2018-01-02 17:06

你好，盈利是做这个分录，亏损就是相反分录了

阿晨 追问

2018-01-02 17:09

那怎么来判断盈利或者亏损呢？

邹老师 解答

2018-01-02 17:10

你好，本年利润贷方发生额超过借方就是盈利，借方查过贷方就是亏损

阿晨 追问

2018-01-02 17:14

有点不明白，我们的最后一张凭证是借：本年利润  贷：管理费用  这就是最后一张凭证  随意年末要结转到利润分配，怎么接转呢？？

邹老师 解答

2018-01-02 17:15

借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 
或相反分录 
先把损益科目发生情况结转到本年利润，然后按本年利润借贷方差额结转到利润分配——未分配利润，这个才是个完整的结转过程

阿晨 追问

2018-01-02 17:17

那最后一步怎么写分录呢

邹老师 解答

2018-01-02 17:22

借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 
或相反分录 
就是这个分录的

阿晨 追问

2018-01-02 17:24

@邹老师:那是相反分录还是您写的这笔分录？？

邹老师 解答

2018-01-02 17:24

相反分录就是 借；利润分配——未分配利润  贷；本年利润

阿晨 追问

2018-01-02 17:25

@邹老师:我知道 我的意思是我应该写哪笔

邹老师 解答

2018-01-02 17:25

你好，盈利就是   借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 
亏损就是  借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润