你好老师，问一下。甲方是小规模纳税人，第二季度开具了全电专票给乙方；在第三季度时，甲方需要作废第二季度这张专票，甲方的处理方式是：.........乙方的处理方式是：.........甲方（开票方）的处理方式是： 1. 甲方需要在税务局的电子税务局系统中进行作废操作，填写作废原因并提交。 2. 作废后，甲方需要在会计账簿中进行相应的调整，将原来的销售收入和应交增值税进行冲减。 乙方（收票方）的处理方式是： 1. 乙方在收到甲方的作废通知后，需要在税务局的电子税务局系统中确认作废操作。 2. 乙方在会计账簿中，将原来的预付账款和待抵扣增值税进行冲减。 请注意，这个过程需要在税务局的监管下进行，以确保双方的权益。 这样处理影响双方第二季度申报数据？

爱笑的芹菜

于2023-07-04 09:54 发布   256次浏览