老师您好，我们公司聘请了专家给我们讲课，然后每位给予3000元作为劳务报酬，我们公司为他们代扣代缴个人所得税，所以是按3550的基数来申报的，因为他们到手是3000，所以我们公司为他们负担个税，这部分个税以及税务局开的劳务发票发生的增值税附加税怎么处理？这个劳务费是不是也入工资，借管理费用-工资 贷应付工资 ，借应付工资 ，贷银行存款 。个税和增值税附加税是不是直接做借营业外支出 贷银行存款

乐乐 追问

2023-07-04 16:50

这个知道，我是问附加税、个税、增值税借营业外支出贷银行存款对吗？

廖君老师 解答

2023-07-04 16:52

您好，是的，分录就是这么做的

乐乐 追问

2023-07-04 16:54

嗯，好的，谢谢！

廖君老师 解答

2023-07-04 16:55

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~