坏账核销后收回的账务处理

郭老师 解答

2023-07-05 11:26

借应收账款
贷坏账准备，
借银行
贷应收账款。

温柔的导师 追问

2023-07-05 11:27

那这个具体的供应商坏账，一直在账面挂着吗

郭老师 解答

2023-07-05 11:29

你好，你集体坏账的时候，借信用减值损失贷货量准备没有体现出哪个供应商来？

温柔的导师 追问

2023-07-05 11:37

你计提坏账也是有明细的啊，不能说是一个总数就直接冲减坏账，那假如就1个供应商，款项核销了又收回了，现在核销后账务处理，有坏账准备，那这个坏账准备怎么销账

郭老师 解答

2023-07-05 11:37

你好，你根据账龄红冲就可以的，既然你设置了明细之前的也得红冲。

郭老师 解答

2023-07-05 11:38

之前的分录不变，金额是负数，根本这个就没必要设置明细。

温柔的导师 追问

2023-07-05 11:40

你是说还得做一笔借信用减值损失，贷坏账准备的负数分录吗

郭老师 解答

2023-07-05 11:41

对，是的，是这么做的。